W Niemczech okres ten symbolizuje jeszcze jedno – termin składania deklaracji do urzędu. Podatnicy, którzy od wielu lat rozliczają się z Finanzamt doskonale wiedzą, że jest to ostatni dzwonek na to, aby złożyć zeznanie podatkowe i tym samym uniknąć ewentualnych kar za spóźnienie. Złożenie oświadczenia podatkowego w Niemczech Osoby legalnie pracujące w Niemczech są zobowiązane do płacenia podatku dochodowego. W przypadku umowy o pracę co miesiąc składki z wypłaty odprowadza pracodawca, zaś pracownik ma obowiązek po zakończeniu roku podatkowego dokonać rozliczenia z urzędem skarbowym (Finanzamt). Podatnik musi nie tylko rozliczyć się w Niemczech z uzyskanego dochodu, ale także musi dokonać tego przed polskim fiskusem. Oba państwa zawarły umowę odnośnie zapobiegania podwójnego opodatkowania, więc nie trzeba się obawiać nałożenia podatku na dochód w obu państwach. Jak należy się rozliczyć z podatku dochodowego w Niemczech i w Polsce? Czy można liczyć na zwrot podatku oraz na co uważać? Na te pytania odpowiemy w dalszej części artykułu. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech Duży wpływ na sposób rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech ma klasa podatkowa. Prawo niemieckie uwzględnia rozliczenie ograniczone oraz nieograniczone z fiskusem. Forma, pod jaką podpada podatnik, jest przede wszystkim zależna od czasu pracy na terenie Niemiec. OGRANICZONY OBOWIĄZEK PODATKOWY NIEOGRANICZONY OBOWIĄZEK PODATKOWY Osoby, które pracowały na terenie Niemiec nie dłużej niż przez 183 dni, zostają objęte obowiązkiem ograniczonym. Przy okazji suma opodatkowanych dochodów nie może przekraczać 90% jej ogólnych przychodów. W takim wypadku podatnik nie ma prawa do skorzystania z niemieckich ulg podatkowych, a to one wpływają na wysokość ewentualnego zwrotu. Nieograniczony obowiązek podatkowy uzyskuje się analogicznie po przepracowaniu czasu dłuższego niż 183 dni na terenie Niemiec. W tej sytuacji podatnik ma prawo do skorzystania z obowiązujących ulg. Należy się także rozliczyć z dochodów uzyskiwanych w innych państwach. W przypadku wpływów z Polski nie podlegają one opodatkowaniu. Kiedy się rozliczyć z niemieckim fiskusem? Myśląc o podatkach w Niemczech, trzeba pamiętać, że rok podatkowy jest u naszych zachodnich sąsiadów tożsamy z rokiem kalendarzowym. Oznacza to trwanie od 1 stycznia do 31 grudnia. Dopiero po tym czasie można złożyć deklarację podatkową. Obowiązek złożenia deklaracji mają wszyscy podatnicy zarabiający na terenie Niemiec. Deklaracje składa się do 31 maja, a w przypadku spóźnienia podatnik otrzyma wezwanie z nowym terminem. Trzeba jednak zaznaczyć, że niedotrzymanie ponownego terminu będzie się wiązało z karą finansową od 100 do 500 euro. Niemiecki urząd skarbowy pozwala na rozliczenie podatków do czterech lat wstecz. Oznacza to, że w 2020 roku można się ubiegać o zwrot podatku z lat 2019, 2018, 2017 oraz 2016. Nie ma określonego ustawowego czasu na wydanie decyzji dotyczącej zwrotu nadpłaty podatku dochodowego. Zazwyczaj czas oczekiwania na zwrot wynosi od 3 do 6 miesięcy. Jakie dokumenty potrzebuję do rozliczenia podatku w Niemczech? W celu złożenia deklaracji podatkowej w niemieckim urzędzie skarbowym konieczne jest posiadanie kilku dokumentów. Przede wszystkim pracodawcy mają obowiązek po zakończeniu roku podatkowego wręczyć pracownikom Lohnsteuerbescheinigung, czyli kartę podatkową. Odpowiednik polskiego PIT-11 zawiera wszystkie informacje odnośnie dochodu uzyskanego w danej firmie oraz odprowadzonych składek. W przypadku, gdy podatnik nie posiada karty podatkowej, można się posłużyć odcinkami z wypłaty (Abrechnung). Należy pamiętać, że potrzebujemy dokumentów od każdego pracodawcy, u którego podjęliśmy zatrudnienie w rozliczanym roku podatkowym. Oprócz powyższych dokumentów należy przedstawić kserokopię dowodu osobistego bądź paszportu. Bardzo ważne jest posiadanie zaświadczenia UE/EOG o dochodach uzyskanych w Polsce. Dokument musi posiadać pieczątkę polskiego urzędu skarbowego. Formularz UE/EOG można uzyskać po złożeniu w polskim urzędzie PIT-36 z załącznikiem ZG. Urząd skarbowy poprosi także o dokumenty potwierdzające regularne koszta ponoszone w związku z zatrudnieniem na terenie Niemiec. W tym celu należy zachować takie dokumenty, jak umowy najmu mieszkania, rachunki za media, czy bilety za dojazdy do pracy i podróże do Polski. Ulgi podatkowe w Niemczech - co zwiększy wysokość zwrotu? Przede wszystkim niemieckie prawo podatkowe przewiduje kwoty wolne od podatku. W 2019 roku podatnicy odprowadzają podatek dochodowy dopiero od kwoty 9 168 euro. W przypadku małżonków kwota jest podwajana. Rok podatkowy 2020 przyniesie podwyżkę kwoty wolnej od podatku do pułapu 9 408 euro. Szczegóły kwot wolnych od podatków reguluje też przynależność do konkretnej klasy podatkowej. Kinderfreibetrag, czyli kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci. Wysokość tej ulgi zmienia się co roku i w roku 2019 wynosi 7 620 euro. Przyznanie ulgi Kinderfreibetrag sprawia, że o tę kwotę pomniejsza się dochód do opodatkowania. Składając deklarację podatkową, warto posiadać rachunki za koszty wykonywania pracy. Wydatki służbowe oraz koszty dojazdu mogą zostać odliczone od podatku. Fiskus przewiduje również zwroty za nagłe sytuacje życiowe jak poważna choroba czy niepełnosprawność. Mnogość ulg i warunków ich uzyskania sprawia, że warto skorzystać z pomocy specjalistów przy rozliczaniu podatku dochodowego w Niemczech. Rozliczanie dochodu z Niemiec w Polsce Polscy rezydenci podatkowi, czyli osoby zameldowane w Polsce bądź posiadające tu centrum interesów osobistych są zobowiązane do rozliczenia z urzędem skarbowym. Na podatniku spoczywa obowiązek rozliczenia wszystkich dochodów uzyskanych w roku podatkowym, a więc także tych z Niemiec. Należy je podać przy składaniu deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG. Na mocy umowy między oboma państwami o unikaniu podwójnego opodatkowania, dochody pochodzące z pracy w Niemczech nie podlegają opodatkowaniu. Fiskus stosuje metodę zwolnienia z progresją. Co to oznacza? Dochód z tytułu pracy w Niemczech nie zostaje objęty polskim podatkiem dochodowym. Jednak kwotę tą wlicza się do ogólnego dochodu w celu obliczenia pułapu podatkowego. Rozliczenie się z podatku w Niemczech jest obowiązkowe i przydatne. Najczęściej pracodawcy odprowadzają wyższe składki na poczet podatku dochodowego, a liczne ulgi przewidywane przez niemieckiego fiskusa pozwalają uzyskać często dość spore zwroty nadpłaconego podatku.Przedsiębiorcy z branży budowlanej, chcący świadczyć usługi na terenie Niemiec powinni liczyć się z obowiązkiem zapłaty podatku budowlanego – tzw. Bauabzugsteuer. Z przedmiotowego obowiązku można się jednak zwolnić. W tym celu należy uzyskać specjalne zaświadczenie – Freistellungsbescheinigung zum Steuerabzug bei Bauleistungen.Każdy pracownik, którego dochody opodatkowane były na terenie Niemiec – również pracownik delegowany, którego zaliczki na podatek odprowadzane były w Niemczech, ma prawo rozliczyć się w niemieckim urzędzie skarbowym – Finanzamt. Aby rozliczenie podatku było poprawne, warto pamiętać o niezbędnych dokumentach oraz zasadach obowiązujących przy rozliczeniu. Niezbędne dokumenty to przede wszystkim Lohnsteuerbeschainigung – karta wydawana przez pracodawcę oferującego zatrudnienie w Niemczech, po zakończonym roku podatkowym, będąca odpowiednikiem polskiego PIT 11. Obowiązek wystawienia karty podatkowej posiadają zarówno pracodawcy niemieccy jak i polskie przedsiębiorstwa delegujące pracowników do Niemiec, jeśli zdecydują się one na opłacanie zaliczek na podatek w tym kraju. Na dokumencie znajdują się podstawowe dane osobowe podatnika oraz szczegółowe informacje dotyczące dochodów, opłaconego podatku czy odprowadzanych składek. Polscy obywatele powinni również dostarczyć do urzędu zaświadczenie EOG, które należy uzupełnić i podbić w polskim urzędzie skarbowym. Aby było to możliwe, niezbędne będzie również rozliczenie przed właściwym urzędem w Polsce, najczęściej na PIT 36 z załącznikiem ZG. Dodatkowe dokumenty o jakie może zapytać Finanzamt zależą w głównej mierze od sytuacji danego podatnika. Do rozliczenia wspólnego niezbędne będą informacje dotyczące małżonki, a pracownicy zatrudnieni w Niemczech, którzy pobierają niemiecki zasiłek (np. Krankengeld) powinni przedstawić decyzję potwierdzającą ten fakt. Po więcej informacji o dokumentach jakie warto zachować podejmując zatrudnienie w Niemczech przeczytają Państwo tutaj. Czy każdy pracownik delegowany ma obowiązek rozliczyć podatek w Niemczech? Obowiązek rozliczenia podatku zależy przede wszystkim od klasy podatkowej, których w Niemczech istnieje aż sześć. Osoby pracujące na 1. klasie podatkowej nie mają takiego obowiązku – jednak rozliczenie jest bardzo często korzystne, gdyż podatnik otrzymuje zwrot podatku. Obowiązku rozliczenia nie maja również małżonkowie pracujący na 4 klasie podatkowej – obowiązek pojawia się jednak jeśli przyznana została 4 klasa z faktorem. Deklarację do urzędu złożyć powinni również podatnicy z kombinacją klas 3 i 5 (przewidziana dla małżonków, których dochody znacznie się różnią) oraz klasą 6 (sugerująca, że w ciągu roku praca świadczona była dla kilku pracodawców). Niezależnie od klasy podatkowej, obowiązek rozliczenia posiada każda osoba, która otrzymała wezwanie do rozliczenia. Jakie korzyści wynikają z rozliczenia w niemieckim urzędzie skarbowym? Wielu podatników rozliczenie traktuje jako sposób na otrzymanie dodatkowych pieniędzy. Możliwość odzyskania nadpłaconego podatku nie jest jednak jedyną korzyścią płynącą z rozliczenia podatku osób zatrudnionych w Niemczech. Złożenie deklaracji podatkowej w odpowiednim urzędzie pozwala na uregulowanie swojej sytuacji – nie trzeba się wtedy obawiać korespondencji z urzędu czy kary finansowej nałożonej przez urząd za brak rozliczenia w odpowiednim terminie. Warto zadbać o to, aby deklaracja złożona w urzędzie zawierała odpowiednie i aktualne informacje oraz niezbędne dokumenty. Ponieważ niemieckie instytucje kontrolują poprawność rozliczeń podatkowych, dlatego warto tę kwestie oddać w ręce specjalistów.Zgodnie z ostatnią cyfrą Kindergeldnummeru płatność za zasiłek na dzieci Kindergeld powinieneś otrzymywać orientacyjnie na początku miesiąca, w jego połowie, lub pod koniec miesiąca. Od stycznia 2023 zasiłek na terenie Niemiec przysługuje rodzicom w wysokości 250 euro na każde z dzieci, nie tylko na dzieci w Niemczech.wysokość uzyskanego dochodu w Niemczech, sytuacja rodzinna, odliczenia od podatku, stan cywilny. Rozliczenie podatku z Niemiec - najważniejsze daty. Zazwyczaj od momentu złożenia deklaracji podatkowej w odpowiednim, niemieckim urzędzie do otrzymania decyzji podatkowej mija od pięciu do ośmiu tygodni.zamówienie na wykonanie przez Zleceniobiorcę usługi w postaci złożenia wniosku o rozliczenie podatku w NIEMCZECH za rok 2019 wraz z niezbędną dokumentacją we właściwym miejscowo urzędzie podatkowym za granicą i/lub urzędzie w Polsce. 2. Niniejszym przyjmuję do wiadomości i akceptuję sposób wyliczenia wysokościNie ulega wątpliwości fakt, że (jeśli istnieje tylko taka możliwość) rozliczenie wspólne z małżonkiem jest z reguły korzystniejszą opcją biorąc pod uwagę wysokość zwrotu podatku, jaki można otrzymać z niemieckiego urzędu skarbowego. Finanzamt akceptuje rozliczenia wspólne, nawet wtedy jeśli w danym roku podatkowym lSh6KfG. 3894724254541162616411587
